Apurar IPI

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Objetivo

Apurar IPI é o processo de apuração dos documentos fiscais que possuem IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados), a fim de identificar os débitos e créditos, e desta forma apurar qual o valor a ser pago ou restituído ao governo.

Caminho

Os caminhos para configuração estão descritos na seção Passo a Passo deste documento.

Pré-Requisitos e Restrições

O fornecedor deve ser indústria para gerar o IPI.

Ter realizado a integração de nota.

Passo a Passo

Parametrizações do Módulo Comercial

Configurar a Empresa

Acesse o Módulo Parâmetros > Menu Parâmetros > Aplicação Empresa > aba Emissão NF

Escolha a empresa que deseja configurar. Em seguida vá para a aba Emissão NF e marque o botão Gera IPI no Faturamento:

Imagem 1 – Gerar IPI no Faturamento

Clique para Salvar <F4>.

Configurar o CGO

Acesse o Módulo Parâmetros > Menu Parâmetros > Aplicação Código Geral de Operação > aba Dados Fiscais

Informe o CGO que deseja configurar, e marque as opções:

  • Inclui na Apuração do IPI;
  • Gera IPI no Faturamento/Recebimento.
Imagem 2 – Marcar Opções

Depois disso, clique sobre a opção Crédito IPI, e será aberta a tela para definir em quais empresas serão gerados os créditos de IPI.

Imagem 3 – Gerar Crédito IPI

Clique para Salvar <F4>.

Configurar a Família 

Acesse o Módulo Cadastro > Menu Produto > Submenu Família > Aba Dados Fiscais

Informe a família que deseja configurar, e vá para a aba Dados Fiscais.

No quadrante Dados do IPI, informe a Alíq. Padrão Entrada, e marque a opção Calcula IPI nas Saídas:

Imagem 4 – Configurar a Família

Informe os valores de cálculo com base IPI, de acordo com a operação da sua empresa:

Imagem 5 – Informar os Valores de Cálculo

É importante lembrar que, os processos de configuração da entrada só funcionam se os processos de saída também estiverem configurados.

Defina os valores de CST IPI, na entrada e saída.

Entrada:

Imagem 6 – CST IPI – Entrada

Saída:

Imagem 7 – CST IPI – Saída

Clique para Salvar <F4>.

Parametrizações do Módulo Fiscal

Configurar a Empresa

Acesse o Módulo Fiscal > Menu Configuração > Submenu Parâmetros > Aplicação Empresas > Aba Registro Fiscal

Marque o botão Apuração IPI:

Imagem 1 – Apuração IPI

São habilitados os campos abaixo, que podem ser configurados de acordo com o modelo de operação de cada empresa:

  • Apurar IPI apenas produtos importados
  • Somente Importados Diretamente
  • Credita 50%do IPI (Produtos adquiridos de fornecedores não contribuintes)

Clique para Salvar <F4>.

Conferir os Livros Fiscais

Após marcar o parâmetro de Apuração de IPI, é importante conferir os valores, portanto, acesse o Módulo Fiscal > Menu Relatórios > Submenu Livros Fiscais > Aplicação Entrada

Filtre pelo mês que desejar, e marque os parâmetros necessários:

Imagem 2 – Livro Fiscal – Entrada

Por fim clique para imprimir o relatório, e visualizar os valores:

Imagem 3 – Relatório Livro de Entradas

Acesse o Módulo Fiscal > Menu Relatórios > Submenu Livros Fiscais > Aplicação Saída

Filtre pelo mês que desejar, marque os parâmetros necessários, e por fim clique para imprimir:

Imagem 4 – Livro Fiscal – Saída
Conferir a Apuração de IPI

Acesse o Módulo Fiscal > Menu Processos > Submenu Apuração IPI > Aplicação Apuração IPI

Pesquise pelo mês desejado, e em cada aba é possível visualizar os lançamentos:

Débito – lançamentos de débito:

Imagem 5 – Apuração IPI – Débito

Crédito – lançamentos de crédito:

Imagem 6 – Apuração IPI – Crédito

Apuração – Apuração entre o crédito e débito:

Imagem 7 – Apuração IPI – Apuração
Marcar os blocos e registros a serem gerados

Com os valores conferidos, é importante que eles sejam gerados no SPED, portanto acesse o Módulo Fiscal > Menu Configuração > Submenu EFD – ICMS/IPI > Aplicação Blocos e Registros

Escolha o Layout da EFD que desejar, e clique no botão de pesquisar:

Imagem 8 – Blocos e Registros

Cada empresa pode configurar da sua maneira, entretanto, é importante definir o status como Ativo, neste exemplo os registros do Bloco E que tratam do IPI foram ativados:

Ativando os registros do IPI, os valores são lançados no SPED.

Atividades Relacionadas

Configurar Valor Mínimo Tributável para Base e Valor de IPI

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