Apurar IRPJ/CSLL – Lucro Presumido Estimativa

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Objetivo

Realizar a apuração do Imposto de Renda Pessoa Jurídica e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido.

Nesta documentação será demonstrada as informações referente ao ‘Lucro Presumido’ com apuração por ‘Estimativa’.

Para informações do ‘Lucro Real Anual’ com apuração por ‘Balanço Suspensão’, clique neste link.

Para informações do ‘Lucro Real Anual’ com apuração por ‘Estimativa’, clique neste link.

 

Caminho

Contábil Web > Movimentações > Apuração IRPJ/CSLL – ABA_00023.

 

Pré-Requisitos e Restrições

Realizar a configuração da forma de tributação do lucro.

Realizar a configuração do Lucro Presumido.

 

Passo a passo

Selecione a empresa (matriz), ano exercício e o trimestre que deseja realizar ou consultar a apuração.

Nota: Apurar o IRPJ/CSLL mensal pela apuração trimestral (Lucro Real e Lucro Presumido)

Quando na aplicação ‘Forma de Tributação do Lucro’ for configurado que permite apuração mensal, o campo ‘Mês’ ficará habilitado para que seja informado o mês (dentro do trimestre) para que sejam realizados lançamentos de adição e exclusão como acontece na apuração trimestral atual. Ao finalizar a apuração do mês, será possível incluir a apuração, contabilizando o valor apurado através da tela ‘Contabilização’.

A inclusão da apuração ‘mensal’ do trimestre não eliminará a necessidade de inclusão da apuração
‘trimestral’, sendo possível incluir diretamente a apuração trimestral sem que exista qualquer apuração
mensal.

Para consultar os meses da apuração clique no ícone indicado na imagem abaixo.

Imagem 1 – Apuração IRPJ/CSLL

A apuração será dividia por abas, onde cada aba corresponde a um imposto: IRPJ e CSLL.

Ajustes Base Cálculo

Nessa aba serão exibidas a apuração da base de cálculo a ser utilizada para calcular o IRPJ e CSLL.

O tipo de atividade e seu percentual sobre a receita bruta, as adições e exclusões são configurados na aplicação ‘Lucro Presumido’.

Para identificar os lançamentos e as contas contábeis que compõem o saldo apresentados nesses campos, clique no ícone ‘Abrir detalhe’, conforme imagem abaixo.

Imagem 2 – Apuração IRPJ/CSLL

Apuração

Nesta aba será demonstrado o ‘Imposto Calculado’, as possíveis ‘Deduções’ ( Caso estejam configuradas com vínculos de contas contábeis serão apresentadas automaticamente, ou podem ser lançadas manualmente por meio do botão ‘Adicionar dedução’ ) e o valor do ‘Imposto a pagar’.

O percentual do IRPJ e da CSLL para apuração é configurado na aplicação ‘Lucro Presumido’.

Imagem 3 – Apuração IRPJ/CSLL

Para adicionar dedução, siga os procedimentos abaixo.

Clique em ‘Adicionar Dedução’;

Selecione o registro previamente cadastrado na aplicação ‘Lucro Presumido> Deduções’.

Informe o valor.

Clique no ícone ‘Inserir’.

Imagem 4 – Apuração IRPJ/CSLL

Contabilização

É possível realizar a contabilização manual, adicionando as partidas que serão contabilizadas após a apuração do IRPJ/CSLL.

A contabilização também poderá ser feita de forma automática, utilizando o recurso ‘Gerar Lançamento de Acordo com a Configuração’. Nesse caso, as partidas devem ser escrituradas na aplicação ‘Lucro Presumido > Customização’.

 

Atividades Relacionadas

Configurar Forma de Tributação do Lucro

Configurar Lucro Presumido

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