Objetivo
Realizar a apuração do Imposto de Renda Pessoa Jurídica e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido.
Nesta documentação será demonstrada as informações referentes ao ‘Lucro Real Anual’ com apuração por ‘Estimativa’.
Para informações sobre o ‘Lucro Real Anual’ com apuração por ‘Balanço Suspensão’, clique neste link.
Para informações sobre ‘Lucro Presumido’ com apuração por ‘Estimativa’, clique neste link.
Caminho
Contábil Web > Movimentações > Apuração IRPJ/CSLL – ABA_00023.
Pré-Requisitos e Restrições
Realizar a configuração da forma de tributação do lucro.
Realizar a configuração do Lucro Real.
Passo a passo
Selecione a empresa (matriz), ano exercício e o trimestre que deseja realizar ou consultar a apuração.
A apuração será dividia por abas, onde cada aba corresponde a um imposto: IRPJ e CSLL.
Ajustes para Base de Cálculo
Nessa aba serão exibidas a apuração da base de cálculo a ser utilizada para calcular o IRPJ e CSLL.
O tipo de atividade e seu percentual sobre a receita bruta, as adições e exclusões são configurados na aplicação ‘Lucro Real’.
Para realizar lançamentos e visualizar as contas contábeis que compõem o saldo apresentados nesses campos, clique no ícone ‘Abrir detalhe’, conforme imagem abaixo.
Apuração
Nesta aba será demonstrado o ‘Imposto Calculado’, as possíveis ‘Deduções’ ( Caso estejam configuradas com vínculos de contas contábeis serão apresentadas automaticamente, ou podem ser lançadas manualmente por meio do botão ‘Adicionar dedução’ ) e o valor do ‘Imposto a pagar’.
O percentual do IRPJ e da CSLL para apuração é configurado na aplicação ‘Lucro Real’.
Para adicionar dedução, siga os procedimentos abaixo.
Clique em ‘Adicionar Dedução’;
Selecione o registro previamente cadastrado na aplicação ‘Lucro Real > Deduções’ .
Clique no ícone ‘Inserir’.
Contabilização
É possível realizar a contabilização manual, adicionando as partidas que serão contabilizadas após a apuração do IRPJ.
A contabilização também poderá ser feita de forma automática, utilizando o recurso ‘Gerar Lançamento de Acordo com a Configuração’. Nesse caso, as partidas devem ser escrituradas na aplicação ‘Lucro Real > Customização’.
Atividades Relacionadas
Configurar Forma de Tributação do Lucro
Configurar Lucro Real