EFD Contribuições – Bloco 0

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Bloco 0 

O objetivo deste documento é detalhar sobre o registro 0900 do bloco 0.

REGISTRO 0900

Composição das Receitas do Período – Receita Bruta e Demais Receitas.

Registro a ser utilizado para detalhamento da composição das receitas do período, por bloco de registros da EFD Contribuições. Sua escrituração é obrigatória sempre que o arquivo original da EFD-Contribuições for transmitido após o prazo regular de entrega (após o 10º dia útil do 2º mês subsequente ao período de apuração a que se refere a escrituração).

Para gerar o registro é necessário que seja marcado na aplicação de geração do arquivo que o mesmo será gerado fora do prazo regular de entrega, conforme detalhado na aplicação Gerar EFD Contribuições.

 Campo 01 REG: Texto do 0900  (Obrigatório);

Campo 02 REC_TOTAL_BLOCO_A:  Receita total referente aos registros escriturados no Bloco A (Obrigatório); O valor informado deve ser igual ao somatório do campo 05 VL_ITEM de todos registros A170, cujo campo 13 CST_COFINS esteja preenchido com os códigos 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08 e 09.

Campo 03 REC_NRB_BLOCO_A: Parcela da receita total escriturada no Bloco A (Campo 02), não classificada como receita bruta. Valor pode ou não ser digitado através do botão NRB, conforme aplicação Gerar EFD Contribuições;

Campo 04 REC_TOTAL_BLOCO_C: Receita total referente aos registros escriturados no Bloco C.

O valor informado deve ser igual ao somatório dos seguintes registros/campos, cujos respectivos campos CST_COFINS estejam preenchidos com os códigos 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08 e 09:

  • Reg C170: Campo 07 VL_ITEM, quando no registro pai C100 o campo 05 COD_MOD  for diferente de 55 e campo 02 IND_OPER  igual a 1,
  • Reg C170: Campo 07 VL_ITEM, quando no registro pai C100 o campo 05 COD_MOD for igual a 55, e o campo 02 IND_OPER= 1, porém o estabelecimento deve ter no registro C010 da mesma empresa o  campo 03 IND_ESCRI  diferente de 1;
  • Reg C175: Campo 03 VL_OPER
  • Reg C185: Campo 04 VL_ITEM, quando o estabelecimento tenha no registro C010 o Campo 03 IND_ESCRI diferente de 2, ou quando o registro pai C180 campo 02 COD_MOD for igual a 65 (NFCE);
  • Reg C385: Campo 04 VL_ITEM
  • Reg C485: Campo 03 VL_ITEM, quando o estabelecimento tenha no registro C010 o Campo 03 IND_ESCRI diferente de 1;
  • Reg C495: Campo 05 VL_ITEM, quando o estabelecimento tenha no registro C010 o Campo 03 IND_ESCRI diferente de 2;
  • Reg C605: Campo 03 VL_ITEM
  • Reg C870: Campo 04 VL_ITEM
  • Reg C880: Campo 04 VL_ITEM

Campo 05 REC_NRB_BLOCO_C: Parcela da receita total escriturada no Bloco C (Campo 04), não classificada como receita bruta. Valor pode ou não ser digitado através do botão NRB, conforme aplicação Gerar EFD Contribuições;

Campo 06 REC_TOTAL_BLOCO_D: Receita total referente aos registros escriturados no Bloco D.

O valor informado deve ser igual ao somatório dos seguintes registros/campos, cujos respectivos campos CST_COFINS estejam preenchidos com os códigos 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08 e 09:

  • Reg D205 Campo 03 VL_ITEM desde que o campo 02 CST_COFINS esteja preenchido com os códigos 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08 e 09.
  • Reg D300: Campo  09 VL_DOC desde que o campo 15 CST_COFINS esteja preenchido com os códigos 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08 e 09.
  • Reg D350: Campo 10 VL_BRT desde que o campo 17 CST_COFINS esteja preenchido com os códigos 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08 e 09.
  • Reg D605: Campo 03 VL_ITEM desde que o campo 05 CST_COFINS esteja preenchido com os códigos 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08 e 09.

Campo 07 REC_NRB_BLOCO_D: Parcela da receita total escriturada no Bloco D (Campo 06), não classificada como receita bruta. Valor pode ou não ser digitado através do botão NRB, conforme aplicação Gerar EFD Contribuições;

Campo 08 REC_TOTAL_BLOCO_F: Receita total referente aos registros escriturados no Bloco F.

O valor informado deve ser igual ao somatório dos seguintes registros/campos, cujos respectivos campos CST_COFINS estejam preenchidos com os códigos 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08 e 09:

  • Reg F100: Campo 06 VL_OPER, quando campo 02 IND_OPER for igual a 1 ou 2, desde que o campo 011 CST_COFINS esteja preenchido com os códigos 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08 e 09.
  • Reg F200: Campo 11 VL_TOT_REC, desde que o campo 16 CST_COFINS esteja preenchido com os códigos 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08 e 09.
  • Reg F500: Campo 02 VL_REC_CAIXA, desde que o campo 08 CST_COFINS esteja preenchido com os códigos 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08 e 09.
  • Reg F510: Campo 02 VL_REC_CAIXA, desde que o campo 08 CST_COFINS esteja preenchido com os códigos 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08 e 09.
  • Reg F550: Campo 02 VL_REC_COMP, desde que o campo 08 CST_COFINS esteja preenchido com os códigos 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08 e 09.
  • Reg F560: Campo 02 VL_REC_COMP, desde que o campo 08 CST_COFINS esteja preenchido com os códigos 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08 e 09.

Campo 09 REC_NRB_BLOCO_F: Parcela da receita total escriturada no Bloco F (Campo 08), não classificada como receita bruta. Valor pode ou não ser digitado através do botão NRB, conforme aplicação Gerar EFD Contribuições;

 Campo 10 REC_TOTAL_BLOCO_I: Receita total referente aos registros escriturados no Bloco I. O valor informado deve ser igual ao somatório do campo 02 VL_REC dos registros I100, cujo campo 03 CST_COFINS esteja preenchido com os códigos 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08 e 09.

Campo 11 REC_NRB_BLOCO_I: Parcela da receita total escriturada no Bloco I (Campo 10) não classificada como receita bruta. Valor pode ou não ser digitado através do botão NRB, conforme aplicação Gerar EFD Contribuições;

Campo 12 REC_TOTAL_BLOCO_1: Receita total referente aos registros escriturados no Bloco 1 (RET). O valor informado deve ser igual ao somatório dos campos 03 REC_RECEB_RET e 04 REC_FIN_RET de todos registros 1800.

Campo 13 REC_NRB_BLOCO_1: Parcela da receita total escriturada no Bloco 1 (Campo 12), não classificada como receita bruta. Valor pode ou não ser digitado através do botão NRB, conforme aplicação Gerar EFD Contribuições;

Campo 14 REC_TOTAL_PERIODO: Receita bruta total (Soma dos Campos 02, 04, 06, 08, 10 e 12 deste registro)

Campo 15 REC_TOT_NRB_PERÍODO: Parcela da receita total escriturada (Campo 14), não classificada como receita bruta (Soma dos Campos 03, 05, 07, 09, 11 e 13)

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