Nota de Versão – Adequar Estorno nas Notas de Perdas para Produtos de Receita/Rendimento – 219152

Filtros


Atalhos para busca

Implementação

Implementado no processo de emissão de Nota Fiscal de Perda, o cálculo de estorno de PIS/COFINS para os produtos que compõe Receita/Rendimento, ou seja, aqueles fabricados pelo próprio estabelecimento.

Ao realizar a emissão de nota fiscal de perda dos itens produzidos pelo estabelecimento, serão procurados os valores de PIS/COFINS do custo atual dos produtos que compõe a receita, e que dentro da mesma empresa tiveram crédito do imposto na entrada (CST de 50 a 67).

No exemplo abaixo, iremos considerar: Produto: Bolo – Quantidade Produzida: 0,548 Gramas – Quantidade Perdida: 0,140 gramas.

M. Prima QTD Receita(A) PIS Custo(B) Cofins Custo(C) PIS Receita Cofins Receita
Farinha 0,119 0,00 0,00 0,0000 0,0000
Leite 0,099 2,00 3,50 R$0,1980 R$0,3465
Ovo 0,330 5,00 8,50 R$1,6500 R$2,8050
Total R$1,8480 R$3,1515

O processo dividirá a quantidade total produzida na receita pela quantidade que foi realizada a baixa/perda, chegando no percentual de representatividade.

Usando o exemplo, temos os valores: 0,140 / 0,548: 25,54%

Aplicando o percentual acima, é encontrado o valor de PIS/COFINS:
R$1,8480 * 25,54% = R$0,47197
R$ 3,1515 * 25,54% = R$0,80489

Para emissão do documento é necessário informar uma base. Desta forma, serão divididos os valores encontrados pelas alíquotas.

Quando houver divergências entre as bases de cálculo de PIS/COFINS encontradas no processo, o cálculo do PIS/COFINS será desconsiderado, gerando no item valores zerados.

Caso não exista valores de PIS/COFINS para o insumo na empresa, é verificado se a última entrada do produto foi realizada por Transferência, caso seja, é buscado o valor de PIS/COFINS existente no custo do insumo da empresa que realizou a emissão da nota. 

Obs.: O estorno de Pis/Cofins somente será realizado para os componentes da receita, caso o produto esteja cadastrado com o tipo de processo: Produto Final Composto, nos dados de processo de fabricação própria.

Pré-Requisitos e Restrições

Ter atualizado o sistema para a versão de liberação 19.07.018 em que foi liberada a iniciativa 219152 ou versão superior.

Instruções para Utilização

Não há alterações a serem executadas pelo usuário.

Este artigo foi útil para você?
Sim
Não
Confirmar que o artigo não foi útil