Apurar IRPJ/CSLL – Lucro Real Anual Estimativa

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Objetivo

Realizar a apuração do Imposto de Renda Pessoa Jurídica e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido.

Nesta documentação será demonstrada as informações referentes ao ‘Lucro Real Anual’ com apuração por ‘Estimativa’.

Para informações sobre o ‘Lucro Real Anual’ com apuração por ‘Balanço Suspensão’, clique neste link.

Para informações sobre ‘Lucro Presumido’ com apuração por ‘Estimativa’, clique neste link. 

 

Caminho

Contábil Web > Movimentações > Apuração IRPJ/CSLL – ABA_00023.

 

Pré-Requisitos e Restrições

Realizar a configuração da forma de tributação do lucro.

Realizar a configuração do Lucro Real.

 

Passo a passo

Selecione a empresa (matriz), ano exercício e o trimestre que deseja realizar ou consultar a apuração.

A apuração será dividia por abas, onde cada aba corresponde a um imposto: IRPJ e CSLL.

Ajustes para Base de Cálculo 

Nessa aba serão exibidas a apuração da base de cálculo a ser utilizada para calcular o IRPJ e CSLL.

O tipo de atividade e seu percentual sobre a receita bruta, as adições e exclusões são configurados na aplicação ‘Lucro Real’.

Para realizar lançamentos e visualizar as contas contábeis que compõem o saldo apresentados nesses campos, clique no ícone ‘Abrir detalhe’, conforme imagem abaixo.

Imagem 1 – Apuração IRPJ/CSLL
Imagem 2 – Apuração IRPJ/CSLL

Apuração

Nesta aba será demonstrado o ‘Imposto Calculado’, as possíveis ‘Deduções’ ( Caso estejam configuradas com vínculos de contas contábeis serão apresentadas automaticamente, ou podem ser lançadas manualmente por meio do botão ‘Adicionar dedução’ ) e o valor do ‘Imposto a pagar’.

O percentual do IRPJ e da CSLL para apuração é configurado na aplicação ‘Lucro Real’.

Imagem 3 – Apuração IRPJ/CSLL

Para adicionar dedução, siga os procedimentos abaixo.

Clique em ‘Adicionar Dedução’;

Selecione o registro previamente cadastrado na aplicação ‘Lucro Real > Deduções’ .

Clique no ícone ‘Inserir’.

Imagem 4 – Apuração IRPJ/CSLL

Contabilização

É possível realizar a contabilização manual, adicionando as partidas que serão contabilizadas após a apuração do IRPJ.

A contabilização também poderá ser feita de forma automática, utilizando o recurso ‘Gerar Lançamento de Acordo com a Configuração’. Nesse caso, as partidas devem ser escrituradas na aplicação ‘Lucro Real > Customização’.

 

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