ICMS Calculado quando o cálculo do ICMS ST for com redução da base de ST

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Objetivo

Nesta documentação consta um exemplo de cálculo do ICMS Calculado quando o ICMS ST for com redução da base de ST.

Caminho

Não se aplica.

Pré-Requisitos e Restrições

Ter configurado o ICMS Calculado na Tributação por UF.

Passo a Passo

Valor do produto: 1000,00

Alíquota de ICMS ST = 18,00%

Alíquota de ICMS Calculado = 12%

Valor do ICMS Normal para Efeito do Cálculo do ICMS ST = (Valor do Produto * % Trib. ST) * Alíquota do ICMS Calc.(*) = 1000 * 0,8 * 0,12 = 96,00

Base ICMS ST: (Valor do Produto) + % MVA, IVA, Acréscimo ST = 1400,00 – Redução da Base de ICMS ST (20%) = 1000 + 40% – 20% = 1120,00

Valor do ICMS ST = (Base ICMS ST * Alíquota de ICMS ST % ) – Valor do ICMS Normal para Efeito do Calculo do ICMS ST= 1120 * 18 – 96 = 105,60

Nota: A alíquota de ICMS Calculado pode ser diferente da alíquota do ICMS Normal, porque em alguns casos o crédito para o cálculo do ICMS ST não é baseado na alíquota da nota mas sim na alíquota do produto no estado de destino.

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Configurar ICMS Calculado na Tributação por UF

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