Informar Justificativa para Divergência de Valores entre ECD e ECF

Filtros


Atalhos para busca

Objetivo

A Escrituração Contábil Fiscal (ECF) é uma obrigação acessória que conecta os dados contábeis e fiscais do apuramento do Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL). Dessa forma, adianta as informações ao Fisco e torna mais eficiente o processo de fiscalização por meio do cruzamento de dados digitais, principal objetivo do SPED.

A validação do arquivo da ECF, depende de informações que constam na ECD e, como forma de controlar isso, essa aplicação tem como objetivo a inclusão da justificativa quando os saldos das contas contábeis importadas da ECD forem divergentes das apresentadas na ECF. A partir dessa justificativa, quando preenchida respeitando as regras, possibilita a geração da ECF e sua entrega.

Caminho

Abaci > Obrigações Acessórias > Divergência de saldos contábeis ECF – Reg K915 e K935 -ABA_00076

Pré-Requisitos e Restrições

Ter realizado a importação da ECD.

Os registros K915 e K935 só serão gerados quando houver a informação, na aplicação de divergência, do período em que o arquivo for gerado.

Forma de tributação deve ser Lucro Real ou Lucro Presumido ou Lucro Presumido e tipo de escrituração igual a C – Obrigada a entregar a ECD ou entrega facultativa.

Passo a Passo

Acesse a aplicação.

Informe os dados exibidos na imagem abaixo para inclusão de uma justificativa de divergência ou clique no Visualizar em modo Tabela para consultar e verificar justificativas já informadas e cadastradas ou para incluir/modificar a justificativa em saldos contábeis divergentes.

Nota: Para inclusão de uma nova justificativa, siga os passos detalhados na imagem 3, em que são especificados os campos para preenchimento.

Imagem 1 – Justificativa para Divergência de Valores entre ECD e ECF

Ao clicar no modo de exibição de tabela, uma lista com todas as justificativas será exibida, informando Nome Reduzido da empresa, Tipo de Apuração, Ano e Período. Dê clique duplo na linha correspondente à justificativa que deseja incluir ou alterar:

Imagem 2 – Justificativa para Divergência de Valores entre ECD e ECF

As informações serão apresentadas com os campos preenchidos, sendo:

  • Empresa: Campo editável; é possível selecionar outras empresas para uma nova consulta.
  • Ano: Retorna o ano que os saldos foram gerados.
  • Período: Campo editável; é possível selecionar qualquer trimestre para nova consulta.
  • Conta: Número da conta contábil; ao lado está a descrição da conta em que, ao clicar na lupa, abrirá um filtro em que é possível buscar outras contas – Verifique a imagem 4.
  • Regra de Compatibilidade: Campo de seleção para definição da regra que valida as informações importadas da ECD em relação as informações de saldos apresentadas na ECF, sendo:
    • Saldos das contas Patrimoniais
    • Saldos das contas de Resultado
  • Justificativa: Campo aberto para inserir o motivo para a ocorrência da divergência dos saldos.
Imagem 3 – Justificativa para Divergência de Valores entre ECD e ECF

O filtro de busca das contas possui os seguintes campos a serem informados:

  • Número da Conta: Informe a conta em que o saldo foi divergente
  • Cód. Reduzido: Informe o código reduzido da conta contábil.
  • Descrição: Informe uma descrição sobre a finalidade da conta.
  • Natureza: Selecione a tipo de serviço refere-se o contrato cadastrado.
  • Conta Referencial: Informe a Conta Contábil da Receita Federal.
  • Check Box:
    • Somente Ativas: Ao marcar esse campo, a busca retornará apenas contas ativas.
    • Somente Analíticas: contas analíticas são aquelas que representam os elementos patrimoniais no maior grau de detalhamento. Ao marcar esse campo, a busca retornará apenas contas analíticas.
  • Contas Contábeis:
    • Caminho da conta: Informe qualquer dado da conta referente.
    • Tabela de Contas: Estão listadas todas as contas vinculadas a empresa definida. Dê clique duplo sobre a linha da conta que deseja assumir.
Imagem 4 – Justificativa para Divergência de Valores entre ECD e ECF

Após consultar as informações, clique na seta para retornar na tela de inclusão da justificativa. Salve as alterações.

Aula Interativa

O GPS Consinco guia você! Assista a nossa aula interativa para ter uma experiência de uso passo a passo desta atividade, e conseguir chegar ao seu objetivo!

Aula Interativa

 

Este artigo foi útil para você?
Sim
Não
Confirmar que o artigo não foi útil